導入
節税しながら地域に貢献できると人気のふるさと納税。そして、国や認定NPO法人などへの寄付で税金が軽減される寄附金控除。
実はこの2つは併用できることをご存じでしょうか？しかし、仕組みを正しく理解していないと控除が重複しないのでは？限度額を超えたらどうなる？と不安になる方も少なくありません。
ふるさと納税と寄附金控除の併用については、ふるラボの記事も参考になります。
この記事では、ふるさと納税 寄附金控除 併用をテーマに、両者の仕組み、併用のメリット・注意点、申告方法をわかりやすく解説します。
この記事でわかること
- ふるさと納税と寄附金控除の基本
- 併用が可能な理由と仕組み
- 限度額や控除対象の違い
- 併用時の注意点と申告方法
- 効率的に税負担を軽減するためのポイント
ふるさと納税とは
ふるさと納税は、応援したい自治体に寄附すると、寄附額のうち2,000円を超える部分が税額控除される仕組みです。
控除は、所得税の還付と住民税の控除で行われます。
詳しい仕組みは、ふるさと納税と寄附金控除の併用に関する解説でも紹介されています。
特徴
- 実質自己負担は2,000円
- 地域の特産品など返礼品が受け取れる
- 所得や家族構成に応じて控除上限が決まる
寄附金控除とは
寄附金控除は、国や地方公共団体、認定NPO法人などに寄附した場合に所得控除や税額控除が受けられる制度です。
主な対象
- 国・自治体への寄附
- 認定NPO法人、公益財団法人などへの寄附
- 日本赤十字社、学校法人など特定の団体への寄附
控除の仕組み
- 所得控除・課税所得を減らす
- 税額控除・一定割合を税額から直接控除
ふるさと納税と寄附金控除の併用は可能？
結論から言うと、ふるさと納税と寄附金控除は併用可能です。
- ふるさと納税は寄附金控除の一種として扱われる
- 自治体への寄附＝ふるさと納税
- 認定NPOや公益法人への寄附＝寄附金控除
つまりふるさと納税を利用しつつ、NPO法人などへ寄附して控除を受けることができます。
限度額の考え方
- ふるさと納税・控除上限は年収・家族構成などで決定
- 寄附金控除・所得の40％が控除対象・上限あり
注意・ふるさと納税と寄附金控除を併用しても、合計の控除額が税額を超えることはないため、税金がゼロ以下になることはありません。
併用時の注意点
- ワンストップ特例は使えない場合がある
ふるさと納税をしつつ、別途寄附金控除を受けるなら確定申告が必要。 - 領収書・受領証明書の保管
NPO法人や公益法人への寄附は、証明書の添付が必須。 - 控除の種類を確認
寄附金控除には所得控除と税額控除があり、NPO法人は税額控除が選べるケースもある。
効率的に活用するポイント
- ふるさと納税で地域を応援しつつ、興味ある分野のNPOに寄附
- 寄附先を事前に控除対象団体に限定する
- 年末にまとめて行うと確定申告の整理が楽になる
ミニまとめ
- ふるさと納税＝寄附金控除の一部
- 認定NPOなどへの寄附と併用可能
- 控除限度額や申告手続きに注意
- 領収書を必ず保管し、確定申告でまとめて申請
まとめと次のアクション
ふるさと納税 寄附金控除 併用を理解すれば、地域貢献と社会貢献を両立しながら税負担を軽減できます。
次にできるアクション
- 自分の年収・家族構成でふるさと納税の上限額をシミュレーションする
- 支援したいNPO法人や公益法人を探す
- 年末までに寄附計画を立て、証明書を保管しておく
節税だけでなく、寄附を通じて社会に役立つ行動を選びましょう。
